アメブロアフィリエイトの収益は確定申告が必要？申告基準と収益・経費計算を5ステップで解説

アメブロでAmeba Pickなどを使って収益が出てくると、「確定申告は必要？」「20万円以下なら不要？」「ポイントやギフトはどう数える？」と迷いが増えます。

実際は給与の有無や所得区分、住民税申告、経費の考え方で判断が変わるため、自己判断だと漏れやすいのが注意点です。この記事では、申告が必要かの判定から、収益の数え方・経費計算・提出手順・よくあるミスまでを5ステップで分かりやすく解説していきます。

ステップ1：申告が必要か判定

アメブロアフィリエイトの収益で確定申告が必要かどうかは、まず「収益（入金）」ではなく「所得（もうけ）」で判定します。

所得は、アフィリエイト収入から必要経費を差し引いた金額です。次に、あなたが給与所得者（会社員・パートで年末調整あり）か、給与がない人（個人事業主など）かで基準が変わります。

特に会社員の副業は「給与以外の所得が20万円以下なら所得税の確定申告が省略できる」という考え方が知られていますが、条件付きであり、住民税の申告が別に必要になるケースもあります。

そこでこのステップでは、①給与ありの20万円ライン、②20万円以下でも申告が必要な例、③住民税申告が必要なケース、の順に整理して迷いを減らします。

給与ありは20万円ラインの考え方

会社員など給与があり、年末調整を受けている人は「給与以外の所得（アフィリエイト等）が20万円以下なら、所得税の確定申告を省略できる場合がある」という整理が基本です。

ここでのポイントは、20万円は“売上”ではなく“所得”であることです。たとえば年間のアフィリエイト収入が25万円でも、必要経費が6万円あれば所得は19万円となり、20万円以下に収まる可能性があります。

逆に、収入が15万円でも経費がほぼゼロなら所得も15万円で、そのまま判定材料になります。ただし、この省略は「給与が1か所で年末調整されている」「給与収入が一定額を超えない」などの前提を満たす人が中心です。

給与が複数ある、そもそも年末調整を受けていないなどの場合は、20万円以下でも申告が必要になることがあります。まずは自分がどのパターンかを切り分けてください。

20万円以下でも申告が必要な例

「20万円以下だから絶対に申告不要」と覚えてしまうと、漏れにつながります。実際には、所得が20万円以下でも所得税の確定申告が必要になる例があります。

代表例は、年末調整されていない給与がある人、給与が2か所以上ある人、または確定申告をすることで還付を受けたい人です。

アフィリエイト収益そのものが少額でも、他の事情で申告が必要になることがあるため、必ず自分の状況に当てはめて確認します。

また、アフィリエイト以外にもフリマ、デジタルコンテンツ販売、業務委託などがある場合、それらの所得も合算して20万円判定を行う必要があります。

さらに、経費計上や控除の適用を正しく反映するには申告した方が整理しやすいケースもあります。下のリストに当てはまる場合は、20万円以下でも一度申告要否を見直すのが安全です。

【20万円以下でも申告が必要になりやすい例】

• 給与が2か所以上ある、または年末調整されていない給与がある
• 医療費控除、寄附金控除（ふるさと納税の一部ケース等）などで還付を受けたい
• 副業所得がアフィリエイト以外にもあり、合算すると20万円を超える可能性がある
• 年末調整で処理されていない控除を申告で反映したい
• 「確定申告が必要な人」に当てはまる別要因がある

住民税申告が必要なケース

所得税の確定申告をしない場合でも、住民税（市区町村民税・都道府県民税）の申告が必要になるケースがあります。

ここが初心者の大きな落とし穴です。所得税の確定申告を提出すれば、その情報が住民税に連動して処理されるため、別途の住民税申告が不要になるのが一般的です。

一方で、所得税の確定申告を省略した場合、自治体が副業所得を把握できないため、住民税申告が必要になる扱いになりやすいです（扱いは自治体の案内が優先です）。

また、住民税は国民健康保険料や各種行政サービスの判定資料にも使われるため、申告漏れがあると後から手続きが増えることがあります。副業が小さくても「所得がある」場合は、自治体の申告要否を必ず確認し、必要なら住民税申告を行うのが安全です。

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2026.02.09

ステップ2：所得区分と収入の数え方

確定申告でつまずきやすいのが、「所得区分」と「収入をいつ・いくらで数えるか」です。アメブロアフィリエイトは、同じ“稼ぎ”でも状況によって雑所得になったり事業所得になったりします。

ここを曖昧にしたまま進めると、入力欄や必要書類、経費の考え方がブレてミスが増えます。

また、Ameba Pickの報酬はドットマネーなどを経由して受け取る形になることが多く、「ドットマネーに反映された日＝収入なのか」「銀行に入金された日＝収入なのか」と迷う人が多いです。

さらに、ポイントやギフト券は現金と違って価値の捉え方が難しく、課税関係を誤解しやすい領域です。

このステップでは、①雑所得と事業所得の判断軸、②Ameba Pickとドットマネーの扱い、③ポイントやギフトの課税の考え方、の順で整理します。

なお、最終的な判断は個別事情で変わるため、公式案内や税務署等の指針がある場合はそちらが優先という前提で進めてください。

雑所得と事業所得の判断軸

アフィリエイト収益は、多くの人にとっては副業として始まり、まずは雑所得として扱うケースが多いです。

一方で、継続的・反復的に収入を得る体制があり、事業としての実態が整ってくると事業所得として整理することもあります。重要なのは「金額が大きい＝事業所得」と単純に決めないことです。

判断軸は、継続性、営利性、独立性、事業としての管理体制（帳簿付けや記録）など、複数の観点で総合的に見ます。

初心者は、まず雑所得前提で収入と経費を整理し、運用が軌道に乗って「事業として説明できる状態」になってから検討する方が安全です。

どちらにしても、収入と経費の根拠資料を残すことが最優先で、これができていれば後から区分を見直す際も対応しやすくなります。

Ameba Pickとドットマネーの扱い

Ameba Pickの報酬は、受け取り先としてドットマネー等を経由し、そこから現金や電子マネーなどに交換する流れになることが多いです。そのため「いつ収入として計上するか」を先に決めておく必要があります。

会計や税務では、収入を数えるタイミングとして「実際に入金された日」だけでなく「受け取れる状態になった日」を基準にする考え方もあり、どちらの方法で管理するかは、収支の把握方法と帳簿の付け方に影響します。

初心者が混乱しないためには、まずは“自分のルール”を固定し、年内で一貫させることが大切です。

例えば「ドットマネーに反映された時点で収入として記録し、交換は資金移動として扱う」と整理すれば、年内に反映された分を漏れなく集計できます。

逆に「銀行入金ベースで記録する」なら、年内の入金だけを集計する形になりますが、反映済みで未交換の分をどこで管理するかが別途必要になります。

どちらにしても、ドットマネーの履歴やAmeba Pick側のレポートを保存し、収入の根拠が追える状態にしておくことが重要です。

【収入計上のルールを決めるチェック】

• 収入の基準日を「反映日」にするか「入金日」にするか
• 年内に反映・入金がまたぐ場合の扱いを統一するか
• 履歴画面の保存方法を決める：月次のスクショやCSV等
• 交換は収入ではなく資金移動として整理できるか

ポイントやギフトの課税の考え方

ポイントやギフト券は現金と違い、「いつ・いくらの所得になるのか」が分かりにくく、誤解が起きやすい部分です。

一般に、ポイントやギフトであっても、経済的利益として受け取ったものは課税対象になり得ます。

ただし、すべてが一律に同じ扱いになるわけではなく、付与の理由や利用形態によって整理が変わるケースがあります。

たとえば、買い物に付くポイントと、紹介や広告利用で得るポイントでは性質が異なるため、前者は値引きに近い扱いとして整理されることがある一方、後者は報酬性が強く所得として整理されるケースがあります。

アメブロアフィリエイトの文脈では、Ameba Pickやポイントサイト由来のポイントは「報酬として付与される」側面が強いため、収入として把握する意識を持っておくと安全です。とはいえ、ポイントの税務判断は個別要素が多く、断定しづらい領域でもあります。

そこで実務では、ポイントの種類を分けて管理し、報酬性が高いものは収入として計上、値引きに近いものは家計側の値引きとして扱うなど、整理のルールを決めると混乱が減ります。

不安がある場合は、税務署や税理士に相談して判断を確定させるのが安全です。

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2026.02.09

ステップ3：アメブロ収益の集計と経費

確定申告の実務で一番差が出るのが「集計」と「経費」です。ここが曖昧だと、申告が必要かどうかの判定もブレますし、入力段階で数字が合わずに手が止まります。

アメブロアフィリエイトの場合、Ameba Pickの成果レポートや、ドットマネー等の受け取り履歴、銀行の入金記録など、収入の根拠が複数に分かれます。

まずは“どの画面のどの項目を集計に使うか”を固定し、月ごとに同じやり方で集計するのが最短です。

次に経費は、「必要経費として説明できるか」が基準です。自宅の通信費や端末代などは、生活と混ざるため家事按分が必要になります。

最後に、証憑（レシート・請求書・明細・画面履歴）を残すルールを決めないと、後から追えずに計上を諦めたり、説明できずに不安になったりします。ここでは、収入の集計→経費と家事按分→証憑保存の順で、迷わない形に整理します。

収入の集計方法 画面と項目の見方

収入集計で重要なのは、年内の数字を漏れなく拾い、重複させないことです。Ameba Pickの成果は、記事ごとのクリックではなく「成果（購入・申込など）」の発生や、報酬として反映された履歴を基準に集計します。

多くの人は、Ameba Pick側のレポートで“成果・報酬”を確認し、受け取り先（ドットマネー等）の履歴で“反映日・反映額”を確認し、銀行振込がある場合は“入金日・入金額”を突き合わせます。

ここで混乱しやすいのが、同じ報酬を「レポート」と「受け取り履歴」と「入金」で三重に数えてしまうミスです。集計は、どれか1つを基準にして、他は照合用に使うとミスが減ります。

おすすめは、まず“基準日”を決め、月次で集計する運用です。基準日を「受け取り履歴の反映日」にするなら、年内に反映された分を収入として集計し、交換や振込は資金移動として管理します。

基準日を「銀行入金日」にするなら、年内の入金だけを収入として集計し、未入金分は別途メモで管理します。どちらでも良いのですが、年の途中で基準を変えないことが大切です。

1. 収入の基準を決めます：反映日ベースか入金日ベースか
2. Ameba Pickのレポートで、月ごとの報酬に関する数字を確認します
3. ドットマネー等の履歴で、反映日と金額を確認して月次で合計します
4. 銀行入金がある場合は入金明細で合計し、履歴と照合します
5. 重複がないかを確認し、年合計を確定させます

必要経費の基本と家事按分

必要経費は「収入を得るために直接必要だった支出」が基本です。アメブロアフィリエイトでは、記事作成や運用に必要なものが該当し得ますが、私的な支出と混ざりやすいのが特徴です。

そこで重要なのが、経費を“全部入れる”ではなく、“説明できる範囲で入れる”という考え方です。特にスマホ代・ネット回線・パソコンなどは家計と共用しやすく、全額を経費にするのは難しいケースが多いです。

そのため、業務利用分だけを割合で分ける家事按分を行い、按分の根拠（利用時間や使用割合など）を簡単に説明できる形で残しておくと安心です。

初心者は、まず「明確に業務用」と言える経費（ドメインやサーバー、取材費、書籍など）から整理し、次に家事按分が必要なものを分ける順にするとスムーズです。下の表のように、経費の分類を作っておくと集計が楽になります。

証憑とデータ保存のルール整理

収入も経費も、最後は「根拠を説明できるか」で決まります。そのため、証憑（レシート・請求書・明細・画面履歴）を残すルールを先に作っておくと、申告時期に慌てずに済みます。

アメブロアフィリエイトはデジタルの証拠が多く、Ameba Pickのレポート画面、ドットマネーの履歴、銀行の入金明細、ネット購入の領収書などが散らばりやすいです。

そこで、月1回のタイミングで「収入の根拠」「経費の根拠」を同じフォルダ構成で保存し、年度末に合算できる形にするのが現実的です。

保存方法は、スクリーンショットでも良いですが、後から検索しやすいように日付と内容が分かるファイル名にします。経費は用途メモを1行添えるだけでも説明が楽になります。

なお、保存期間や電子保存の扱いは制度や運用で変わる可能性があるため、公式案内がある場合はそちらが優先です。ここでは、初心者でも迷わない“最低限の保存ルール”としてまとめます。

【証憑保存の最低ルール】

• 収入：レポート・履歴・入金のいずれかを主資料にし、他は照合用に残す
• 経費：レシートや領収書に用途メモを付け、月ごとに保存する
• 按分：割合の根拠メモを残し、年度内で統一する
• ファイル名：日付_内容_金額の形にして検索しやすくする
• 保存先：年度→月のフォルダで統一し、迷子を防ぐ

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2026.02.09

ステップ4：確定申告の準備と提出手順

確定申告は、難しく見えても「必要な材料をそろえる→作成コーナーで作る→提出する」の順に分解すると進めやすいです。

アメブロアフィリエイトの場合、収入や経費の集計ができていれば、あとは提出方法（e-Tax／印刷して提出）と、入力で迷う項目を先に把握しておくことで詰まりを減らせます。

国税庁の「確定申告書等作成コーナー」は、画面の案内に沿って入力する形で申告書類を作成でき、e-Tax送信にも対応しています。

ここでは、先に「書類チェックと下準備」を固め、次にe-Taxとスマホ申告の流れを押さえ、最後に入力で迷いやすい項目の目安を整理します。

必要書類チェックと下準備

提出に入る前に、まず「何を根拠に数字を作るか」を一式そろえるのが最短です。アメブロアフィリエイトは、報酬レポートや受け取り履歴、入金明細など資料が分散しやすいので、申告の直前に探し始めると手が止まりがちです。

そこで、先に“この年の収入合計・経費合計・所得”を確定させ、証憑や履歴の保存もセットで準備します。さらに、給与がある人は源泉徴収票など、申告書に転記する情報があるため、必ず一緒にそろえます。

e-Taxで送信する場合は、添付書類の提出や提示が省略できる書類がある一方、保存は必要になります。

どれが省略対象かは申告内容や入力方法で変わるため、作成コーナーの案内に従い、提出が必要なものと保存するものを分けて管理すると安全です。

【下準備チェックリスト】

• 収入の根拠：Ameba Pickの報酬レポート、受け取り履歴、入金明細など
• 経費の根拠：領収書、クレカ明細、通信費明細、家事按分の根拠メモなど
• 給与がある場合：源泉徴収票など年末調整の資料
• 控除がある場合：控除に必要な資料（該当する人のみ）
• 提出方法：e-Taxで送信するか、印刷して提出するかを決める

e-Taxとスマホ申告の進め方

e-Taxは提出の手段が複数あり、スマホで完結させる方法も用意されています。スマホでe-Tax送信する場合、マイナンバーカード読取対応のスマホや、マイナポータルアプリなどが前提になるため、事前準備を先に整えておくとスムーズです。

また、e-Tax送信方法には複数の方式があり、自分の環境に合うものを選ぶ形です。初心者は、作成コーナーの案内どおりに進め、途中で止まらないように暗証番号や読み取り環境を確認してから作業を始めるのがコツです。

1. 提出方法を決めます：e-Taxで送信するか、印刷して提出するか
2. e-Taxにする場合は、利用する送信方法を選びます
3. スマホで送る場合は、対応端末・マイナンバーカード・アプリ等の準備をします
4. 確定申告書等作成コーナーで申告書を作成し、画面案内に沿って送信まで進めます
5. 送信後は、受付結果や控えを保存し、必要がある場合は別途書類を提出します

申告書の入力で迷う項目の目安

入力で止まりやすいのは、「どの欄に何を入れるか」と「収入・経費の扱いをどう揃えるか」です。

アメブロアフィリエイトは、雑所得として申告するケースが多い一方で、状況により区分が変わることもあるため、まず自分が整理した所得区分に合わせて入力先を選びます。

作成コーナーを使う場合は誘導に沿って進められますが、入力前に“迷うポイント”を把握しておくと、数字の作り直しを減らせます。

また、提出方法にはe-Tax、郵送、窓口提出などがあり、郵送の場合は送付方法に注意が必要です。提出までの流れを先に決めておくと、直前で慌てません。

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2026.02.09

ステップ5：ミスを防ぐ注意点と相談先

確定申告で最後に差が出るのは、「よくある落とし穴」を事前に潰せるかどうかです。アメブロアフィリエイトは、報酬が複数の画面やサービスにまたがりやすく、ポイントやギフトなど現金以外の形でも受け取れるため、集計漏れや二重計上が起きやすいのが特徴です。

また、会社員の副業では住民税の扱いが気になる人も多く、手続きを誤ると想定外の通知や確認につながるケースがあります。

ここでは、申告漏れになりやすいパターンを整理し、住民税で迷いやすいポイントを一般論としてまとめたうえで、どの段階で税務署や税理士に相談すると安心かの目安を示します。

税務は個別事情で扱いが変わるため、最終判断は公式案内や専門家の助言が優先という前提で、実務で困りにくい形に落とし込みます。

申告漏れになりやすいパターン

申告漏れは、悪意がなくても「知らなかった」「記録が追えなかった」で起きます。アメブロアフィリエイトで多いのは、収入の基準日を決めていないために年をまたいで取りこぼす、レポートと入金で二重に数える、複数サービスの収益を合算できていない、というパターンです。

特にAmeba Pickの報酬が受け取り先に反映されてから交換や振込になる場合、反映日ベースなのか入金日ベースなのかを曖昧にすると、どちらの年に計上するかがズレやすくなります。

また、家事按分を「なんとなく」で計上すると、根拠が説明できず不安になり、最終的に経費計上を諦めて所得が過大になるケースもあります。

ミスを防ぐには、ルールを固定し、月次で記録することです。年末にまとめると履歴が追えなくなりやすいので、月1回の棚卸しをおすすめします。

副業バレを避ける住民税の考え方

「副業が会社に知られたくない」という相談で多いのが住民税です。一般論として、住民税は前年の所得をもとに計算され、勤務先で給与分とまとめて天引きされる特別徴収が基本になることが多いです。

副業所得が増えると住民税額が変わり、その変化をきっかけに会社側で気づく可能性があると言われます。

ただし、実際の扱いは自治体や勤務先の運用、申告内容によって異なり、確実に「バレない」方法を断定することはできません。

そのうえで実務上は、住民税の納付方法の選択欄がある場合に「自分で納付」を選ぶ考え方が語られることがあります。

ただし、自治体によって取り扱いが異なることもあるため、必ず自治体の案内を確認するのが前提です。

また、所得税の確定申告を省略して住民税申告だけ行う場合も、手続きが別になるため、どちらを出すのかを最初に決めておかないと漏れにつながります。

副業を続けるなら、住民税まで含めて「正しく申告する」ことが大前提で、そのうえで不安がある場合は税務署や専門家に確認するのが安全です。

税務署や税理士へ相談する目安

確定申告は自力でも進められますが、判断が難しい論点がある場合は早めに相談した方が結果的に早いです。

特に「雑所得か事業所得かの判断」「家事按分の根拠作り」「ポイントやギフトの扱い」「複数の副業所得の合算」「住民税の扱いが不安」などは、一般論だけで決めると不安が残りやすい部分です。

相談先としては、手続きの確認や基本的な扱いなら税務署、継続的な記帳や節税を含めた設計なら税理士、と役割を分けると考えやすいです。

また、収益が伸びてきて毎年の申告が固定業務になりそうなら、早い段階で記帳の型を作ることに価値があります。

税理士に依頼するかどうかは別として、相談で「自分のルール」を固めておくと、翌年以降の作業が一気に軽くなります。

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2026.02.09

まとめ

アメブロアフィリエイトの確定申告は、まず「申告が必要か」を給与の有無や所得額、住民税申告の要否で判定するのが第一歩です。次に雑所得か事業所得かを整理し、Ameba Pickやドットマネーなどの収入を正しく集計します。

経費は必要経費と家事按分、証憑保存まで含めて準備し、e-Taxやスマホ申告で提出へ進めましょう。最後に申告漏れと住民税の扱いを確認し、不安なら税務署や税理士へ相談するのが安全です。